一笔曾被认定为“合规”的大额预付货款，在司法的强光“扫射”下竟被发现是通道资金，而背后猫腻的制造者居然是公司原董事长。这匪夷所思的一幕就发生在顺钠股份身上。

为维护公司利益，顺钠股份现管理层决定就原董事长陈环背信损害公司利益罪向佛山市公安局经济犯罪侦查支队进行报案。

而隐藏在陈环“背信损害公司利益罪”的背后，则是顺钠股份牵涉到杭州P2P平台要案“浙江草根投资案”，并导致重要子公司被查封、诉讼不断、业绩“爆雷”的故事。

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“祸”起虚构《购销合同》

一切还要从4年前说起。

根据顺钠股份12月28日晚间公告，公司控股子公司浙江翰晟的全资子公司舟山翰晟于2018年5月2日、2018年5月9日分别和万向公司、传化公司签订了《购销合同》。结合合同项下的付款凭证、货权转移证明、发票、结算单、银行流水、财务处理、《对账函》等，均显示该等交易为浙江翰晟的日常采购交易，相较浙江翰晟日常经营中的其他同类业务并无异常，且公司内部审计部曾会同浙江翰晟的财务部人员携带《对账函》上门与万向公司、传化公司进行财务对账，截至2018年7月底的《对账函》，两家公司均现场回复并确认了浙江翰晟的预付货款金额是正确的，并未提出为通道资金。

随着杭州P2P平台要案“浙江草根投资案”事发，浙江翰晟牵涉其中，并于2018年10月19日被杭州市公安局余杭分局查封。

为追回舟山翰晟与万向公司、传化公司购销合同相关的大额预付货款，舟山翰晟向舟山市中级人民法院、浙江省高级人民法院分别提起一审、二审诉讼。根据舟山市中级人民法院一审民事裁定书，陈环在2018年12月29日笔录中详细讲述了案涉的贸易过程，并表示预付货款属于资金拆借行为。最终，最高人民法院认定舟山翰晟支付给万向公司、传化公司的预付货款为通道资金。

“陈环利用上市公司及上市公司子公司、孙公司时任法定代表人及董事长身份，利用前期大量真实贸易构建的商业互信，采用虚构的《购销合同》私自将上市公司及其控股子公司的资金3.07亿元出借于他人，属于个人行为，最终导致上述资金无法追回，致使上市公司利益遭受重大损失。”顺钠股份表示。

原董事长深陷P2P要案

虽然顺钠股份并未在公告中透露陈环将3.07亿元资金出借于何人，用作何途，但作为上市公司原董事长，陈环深陷杭州P2P平台要案“浙江草根投资案”却是不争的事实。

2018年10月23日，万家乐(顺钠股份原名)突发公告称，浙江翰晟于2018年10月19日被杭州市公安局余杭分局查封，原因是杭州市公安局余杭分局调查发现，浙江翰晟持有的部分财务、文件可用以证明金忠栲等人在涉嫌非法吸收公众存款案件中有罪或无罪。而公司与董事长陈环(也是浙江翰晟董事长)已无法取得联系。

金忠栲系草根网络科技有限公司法定代表人，其控制的P2P平台“草根投资”此前不久“爆雷”。根据浙江志诚会计师事务所2018年9月30日公布的《关于“草根投资”网贷业务存量资产财务清查工作的说明》，截至8月10日零点，草根投资待偿借款本金97.15亿元，出借人数12.96万人。

此后，万家乐在2018年12月28日的公告中表示，陈环已经被逮捕。

浙江翰晟是一家从事大宗商品贸易和供应链管理服务相结合的企业，主营石化、金属等大宗商品贸易和围绕大宗商品贸易项下的供应链管理服务。原本，万家乐与浙江翰晟并无关系。2017年，万家乐通过收购股权和增资的方式取得浙江翰晟60%股权，剩余40%股权由陈环持有。

从股权变更来看，在万家乐收购前，浙江翰晟曾是草根控股有限公司全资子公司。2015年5月，浙江翰晟发生股东结构变更，陈环和林国平分别持股90%和10%，草根控股有限公司退出。亦有报道称，陈环与金忠栲关系密切，两人曾在浙江拓远律师事务所共事，陈环还曾担任草根投资的首席律师。这或许是浙江翰晟涉及“浙江草根投资案”的缘由。

一年亏掉八年净利润

浙江翰晟曾贡献了顺钠股份主要业绩增长点，2017年和2018年上半年营收占比皆超过90%。作为顺钠股份重要子公司，浙江翰晟被警方查封后，很长一段时间无法正常开展经营活动，这给顺钠股份带来了无穷麻烦。

首先是诉讼不断。梳理顺钠股份历史公告可发现，2018年10月至今，顺钠股份先后与自然人、商业合作伙伴、金融机构产生多起诉讼，相关公告达35条左右。

如顺钠股份2019年3月6日公告称，傅盛等11名自然人投资者因P2P投资纠纷起诉国商投、万家乐(顺钠股份)，请求判令公司对680万元投资款及相应参考利息承担连带清偿责任。该事项导致公司银行存款被冻结，同时冻结公司所持有的浙江翰晟60%股权，对应认缴出资额3750万元。

而由于浙江翰晟的突发变故，顺钠股份还面临着资产减值、借款无法收回的风险，体现在业绩上，则是2018年净利润大幅亏损。

尽管2018年，顺钠股份营收增长了15.63%，但净利润为亏损9.68亿元，上年同期则为盈利0.38亿元。而这一亏损额接近公司过去8年的净利润总和。

顺钠股份在2018年年报中表示，经公司2018年第二次临时股东大会审议通过，决定对浙江翰晟进行清算；对浙江翰晟的投资及债权计提全额减值准备约7.94亿元，直接导致公司2018年度业绩大幅亏损。

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